國(guó)泰海通兩名保代遭“封殺”半年，IPO保薦多項(xiàng)核查意見(jiàn)不準(zhǔn)確

熱點(diǎn) 2025年05月25日 03:00 39 admin

【大河財(cái)立方消息】因保薦中鼎恒盛上市過(guò)程中，多項(xiàng)核查意見(jiàn)不準(zhǔn)確，國(guó)泰海通被深交所通報(bào)批評(píng)，兩名保薦代表人被“封殺”半年。

5月23日，深交所對(duì)對(duì)國(guó)泰海通證券股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予紀(jì)律處分。

經(jīng)查，在保薦中鼎恒盛氣體設(shè)備（蕪湖）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中鼎恒盛）首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的過(guò)程中，國(guó)泰海通及兩名保薦代表人賈超、陳金科存在多項(xiàng)違規(guī)行為。

證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)，中鼎恒盛對(duì)招股書(shū)中部分原始業(yè)務(wù)資料進(jìn)行重新制作，對(duì)2020年至2022年6月的財(cái)務(wù)核算進(jìn)行重新整理。

一是理賬前后財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)差異較大。2020年，中鼎恒盛母公司單體報(bào)表資產(chǎn)總額和凈資產(chǎn)理賬前后差異率分別為43%和36%，營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)的差異率分別為20%和24%。

二是存貨理賬未依據(jù)原始業(yè)務(wù)單據(jù)。招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）顯示，報(bào)告期各期末，中鼎恒盛存貨賬面價(jià)值增長(zhǎng)較快，分別為0.65億元、1.20億元、1.47億元和1.84億元。經(jīng)查，中鼎恒盛對(duì)存貨進(jìn)行理賬的依據(jù)并非原始業(yè)務(wù)單據(jù)，而是由倉(cāng)庫(kù)人員制作且僅由倉(cāng)庫(kù)人員審核的出入庫(kù)單，部分存貨入庫(kù)對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商發(fā)貨單系后補(bǔ)。

深交所稱(chēng)，上述行為反映出中鼎恒盛會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱，內(nèi)部控制存在重大缺陷，嚴(yán)重影響中鼎恒盛財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息可靠性。保薦人及保薦代表人未按照規(guī)定充分關(guān)注中鼎恒盛內(nèi)部控制存在的重大缺陷，未審慎核查理賬涉及的原始業(yè)務(wù)資料單據(jù)，核查過(guò)程中未獲取原始業(yè)務(wù)單據(jù)作為穿行測(cè)試的支持性證據(jù)，核查程序執(zhí)行不到位，發(fā)表的核查意見(jiàn)不準(zhǔn)確。

此外，國(guó)泰海通還存在未充分核查中鼎恒盛研發(fā)費(fèi)用內(nèi)部控制的有效性，發(fā)表的核查意見(jiàn)不準(zhǔn)確；未充分關(guān)注中鼎恒盛收入確認(rèn)存在的不規(guī)范情形，發(fā)表的核查意見(jiàn)不準(zhǔn)確；對(duì)中鼎恒盛實(shí)際控制人資金占用流向以及關(guān)鍵崗位人員的資金流水核查不到位；未督促中鼎恒盛及時(shí)披露對(duì)賭協(xié)議的特殊權(quán)利條款等違規(guī)行為。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，深交所對(duì)賈超、陳金科給予六個(gè)月內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的處分。在2025年5月23日至2025年11月22日期間，不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件。對(duì)國(guó)泰海通證券股份有限公司給予通報(bào)批評(píng)的處分。

值得注意的是，2024年2月27日，中鼎恒盛申請(qǐng)撤回發(fā)行上市申請(qǐng)文件。2024年3月4日，深交所決定終止對(duì)其首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的審核。

責(zé)編:陳玉堯 | 審核:李震 | 監(jiān)審:古箏

標(biāo)簽：海通